我不喜歡記帳
管理個人或家庭財務而言，通常”記帳”是最簡單，最直接的方式，在網路上也有一堆人無私的分享自己記帳的表格以及方式，但是簡單卻不見得好用，或許記帳這方式可以帶大家很快得進入理財的世界，但是他卻沒有辦法讓你順利的畢業。
因此在這此提出另一種個人財物管理的方式，類似企業的財務報表，但是製作成個人化，一樣是利用表格紀錄，但是更加全面，好用，唯一的缺點就是剛開始建置會困難點，但是痛苦三個月，卻可以爽一輩子，何樂不為呢？就讓我們開始進入財務報表的世界吧。
本篇文章將會介紹下列的重點
1. 記帳的缺點
2. 為什麼要用損益表代替記帳
3. 損益表的功用
4. 損益表的製作
5. 損益表的常見的問題幫助大家從0開始，一步一步了解財務報表製作的奧秘喔。
記帳的缺點
記帳優點就不說了大家都知道，但是卻有致命的三大缺點：
- 他是過去式
- 過於繁碎
- 無法檢視整體財務狀況
過去式
記帳永遠只有在花過頭的時侯才會知道自己花太多可以仔細回想下自己記帳的過程。很少有人會規定自己今天只能花多少，而是今天花多少就記錄多少，這過程是沒有問題的，但是問題就出在假如明天有意外，後天要出國，下個禮拜要開party，那麼帳還是會記，財務還是會繼續透支。
當我回過頭檢視這些帳戶，這些開銷早以花費，假如透支是幾千元的事，或許靠下個月的節省還有辦法填補回來，但是假如透支是幾萬元呢？
過去式的記帳方式是無法制止這些事情發生的，只能用事後懺悔的力量來改變自己，當然我相信大家會發現，懺悔的時間遠多於試著改善，畢竟神總是在原諒人！
過於瑣碎
持之以恆事件好事，但太過繁瑣就是件壞事3/5 早餐：531 元
3/5 做公車：23元
3/5 中餐：90元 飲料：75元
3/5 文具：橡皮擦：15
我是不知道會不會因為多買了橡皮擦，讓我在三年後無法存到100萬，但是我知道這樣的紀錄方式，過一個禮拜後我一定會開始偷懶了。
詳細的紀錄有助於回顧當時發生什麼事，有能力的人可以加以分類並進行改善，但是重點是我要知道哪一筆花費影響到我，而不是買了哪一牌的橡皮擦。
當記錄已經詳細到一粒米掉到地上都要記錄的時候，不是說這方式不好，而是要先確定自己是有恆心毅力的人，不要因為這些枝微末節瑣碎的事就把自己的意志力磨掉，最後記帳變成想到才記。
無法檢視整體財務狀況
- 記帳的優點就是可以得到詳細的收支細項，
- 缺點就是只能在基本收入以及支出取得理解，卻對整體財務運作了解幫助不大或許每天工作喝一杯星巴克是一種罪惡，畢竟一杯大杯拿鐵要150元，但是每年出國三次對財務的嚴重性，絕對比每天喝星巴克還要嚴重。
與其改掉天天喝星巴克，倒不如每年少出國一次得到的財務效果更好。
出國的時間點往往早就都規劃好，但是在記帳本上不到那個月是絕對不會看到的，有良心的人，或許會事先把這筆經費先提列出來，但是沒良心的人居多阿！
為什麼要用損益表代替記帳
因為我討厭記帳！我並不喜歡記帳，因為我是一個懶惰的人，容易對花太多時間在重複的事情上產生怠惰，你想想！每天要花半小時合對當天的發票，然後再記錄，我光想就受不了。
但是記帳對於財務管理又有一定的好處，那到底該怎麼辦了，有什麼方法可以解決上述的缺點又不會讓記帳這行為太無聊呢？
損益表就是為了我這種人設定的，初期設定比較困難，之後就是簡單的照表操課
損益表幫你看清楚現實
有什麼辦法，可以花更短的時間就可以知道本身整體的財務狀況，不只是基本收入以及支出，最好是能知道我這筆的花費對我整體的財務影響。
當我真的知道存款裡只有10萬元現金的時候，要我分期一台PS4或是出國，其實是很困難的，現在的人大都是薪水還可以，但是存款很不ｏｋ，記帳的方式是要你正視薪水夠不夠，但是損益表不只要看你的薪水，還要讓你認知到你的存款甚至是你的資產到底夠不夠。
面對現實，了解狀況，是改善財務的第一步我做的所有表格都只是為了了解現狀，當我們徹底了解自己的狀況，接下來訂定的財務計畫才有意義，而不是只是為了存錢而存錢。
沒有目的存錢，就會沒有目的的花錢損益表的功用
損益表是為了檢視整體財務而誕生的，因此他有幾個功用是相當獨特的，有：
- 了解總資產報酬率
- 檢視現金比
- 了解投資習慣
- 了解短期可支配現金的流動狀況
- 了解短期債務狀況
- 記帳備忘錄
為什麼會有上面這些功能，在下一段的損益表製作，會有更詳細的解釋。
損益表的重點在於整體支出的分配，因此每日單筆消費紀錄，就會相對忽略，方便記錄就好，記重點。在支出的紀錄上，我會分為三個項目：
- 貸款支出
- 利息支出
- 一般支出
大家可能對一般支出比較模糊，認為還是跟記帳一樣，而在這邊的一般支出，只會記錄大項目支出，生活費，以及公費。
大項目：ㄝ
例如：
飛機票（30000元/分12期/ 每月12號）
洗衣機（40000元/分24期/ 每月24號）
房租（9000/ 每月5號)
公費
用來記錄周遭的基本常態性支出，例如房租，電話費等等….類似的支出
生活費
這些費用就包含了食，衣，住，行，育，樂諸如此類的基本消費，都包含在生活費裡一筆額度就可帶過，例如我記錄生活費：25000元（1/25) 也就是我在1/25領出25000出來。我只會記錄到這裡，在損益表內並不會出現早餐35元這種記錄。
可能很多人會感到懷疑，不記帳怎麼有辦法控管支出呢？
在這時候不得不說傳統付現金的方式，還真的是非常的好用，你要每次都用現金支付你很快就能意識到自己能花多少。或許第一天身上有25000感覺超有錢走路都自帶殺聲，但是等你還有20天，身上卻只剩下6000元的時候！就知道不是能隨便開玩笑了。
這就是所謂的減法記錄！只關注剩下多少錢，而不是在意花什麼錢損益表的製作
上列的項目就是損益表的基本元素，欄位分別為：
1. 時間 2. 現金 3. 融資 4. 貸款 5. 股票投資金額 6. 本金 7. 股東權益 8. 投資總額 9. 股東權益報酬率 10. 資本報酬率 11. 淨利 12. 總獲利 13. 支出 14. 貸款償還 15. 利息償還 16. 備註欄 17. 收入
基本元素總共17項，感覺好像比記帳還複雜，其實也就一開始的欄位設定較複雜而已，等之後步上軌道，按表填上，就會發現每天不用花5分鐘你就能完全的了解自身的財務狀況！這樣不是很好嗎
日期
顧名思義就是當天你記錄的時間點。
現金
這邊的現金，只包含所有銀行帳戶的現金，提裡出來的一概不管，所以帳戶越少越單純越好，方便記錄以及檢視。
融資
跟證卷商借錢買股票的金額
貸款
不是車貸也是房貸，而是跟銀行借錢拿來投資的貸款
股票投資金額/基金投資金額
顧名思義就是投資股票的錢
本金
每年的一月一號的(淨資產+往後一年內存款)
股東權益
股東權益 = 現金+(股票＋基金）-融資
投資總額
投資總額 = 現金+(股票＋基金)
股東權益報酬率
股東權益報酬率 = 總獲利 / 期初股東權益
資產報酬率
資產報酬率 = 總獲利 / 期初投資總額
淨利
淨利 = 現金 + 股票投資金額 — 融資 — 貸款 — 本金
總獲利
總獲利 = 淨利 + 支出
支出
僅紀錄大項目（例如出國，買電腦，泛指額外購買的東西），公費（常態性支出包含房租，及生活費（基本的食，衣，住，行，育，樂）
貸款本金
房貸，車貸以及信貸的本金
利息
貸款的利息
存入
因為他是檢視整體的財務狀況，而屬於現金的部份，所以包含你的收入，獎金，股息，利息，租金，也就是所有的現金收入。
備註欄
這用來代替記帳，記錄一些特定或是大筆的收入或支出。
例如還信用卡5000，買Imac 50000元/分12期/每期4300，這種記錄方式，但是像是喝飲料，請客，這類型的消費皆歸類在生活費裡，所以就不會記錄了。
製作損益表常見的問題
在表格的應用，我會提供四張表格，而每一張表格都代表著一個大觀念，既然表格是因為觀念而形成的，所以表格內部的細項，也會因為觀念的不同，而有些為的差異，因此在初次使用一定會有些地方搞混，又或是為什麼這表格的這個項目是這樣用，但是到了另一張表格卻又不是的疑問。但其實這並沒有很難，只要你懂我要表達的觀念！其實是不衝突的。接下來我將回答幾個在製作損益表時比較常見到的問題，如果看完文章後有其他問題也歡迎提問。
股東權益包含借貸，不包含融資？
前提是借貸利率不能太高，只能拿來投資而不是花掉。大家應該很疑惑明明就是跟銀行借錢為什麼，可以算是自己的錢呢？
這其實算是傳統買房當儲蓄的靈活版，買房儲蓄在老一輩的觀念相當流行，利用不動產的高槓桿以及高總額，強迫自己必須長期還款，但是最後只要錢還完，房子也變成你的了
講難聽點就是替自己的未來定調，好處就是不會亂花，缺點就是提早消費未來@@，想想看，一棟房子動輒數百萬甚至上千萬，以我們初期的財務能力，怎麼可能買的起！因此我們就向未來借錢，我可能30年後可以說存到1000萬，所以我們就跟未來借1000萬買房子。
但是這方式有個很大的問題，借了一千萬買房子，你只是擁有房子而已，卻沒擁有錢，加上房子的變現能力非常低，所以接下來你的三十年都要背負房貸，房奴就是這樣來的。向未來借錢，相對你的未來就被定調了。所以這筆借貸是沒有未來性，而且流動性又差，因此這筆借貸不會出現在損益表，只會出現在資產負債表。
那借貸投資呢，一樣的概念，也是跟自己的未來拿錢，只是我們這次不買房子，不花掉，只能選擇你要的投資標的，例如有價證卷！在公開市場都是非常容易買賣的而且總額不需要太多，所以我們也就沒必要拿太多。
所以我才會把借貸定義成自己的錢，因為不會花掉，所以終究是會存到。
不記錄細項，會不會對往後的整體財務規劃產生問題
不會！記住理財的大原則，你財務產生困難的絕對不是一天一杯星巴克造成的，而是偶而來個放鬆之旅，就直接往國外衝！突如其來的大筆消費才是造成我們財務困頓的最主要原因
我真的花太多時間在找發票跟記錄，也因為這樣開始使用財務報表的後，真的感受到好處多多，而最大的優勢就是我隨時都能知道我還有多少錢可以花，並且還能有效控管錢的使用，畢竟一直看著錢不見，也是很痛苦的事。在加上不用時時刻刻記這瑣碎的小事，這對我過目就幾乎忘掉一半的人，這樣的財務報表就更適合我。所以也希望能對記帳師爸必安高的人也能有所幫助。
如果大家對如何製作財務報表有興趣的話可以繼續欣賞我不定時產出的文章^^，如果有問題也可以在FB留言一起討論喔